«гнпф» жинақтаушы зейнетақы қоры» акционерлік қоғамы Жарналардың белгіленген мөлшері бар зейнетақы тәсімі



жүктеу 0.58 Mb.
бет1/5
Дата24.04.2016
өлшемі0.58 Mb.
  1   2   3   4   5
: download
download -> Оқушылардың орта буынға бейімделуі барысында жүргізген жұмыстар туралы анықтама. қазан 2014ж
download -> Построение таблиц истинности логических выражений
download -> Қазақстан республикасының білім және ғылым министрлігі қазақ инженерлік теникалық академиясы
download -> Правила соревнований международная Ассоциация Бокса [Преамбула]
download -> Қазақстан тарихы бойынша Ұбт шпаргалкалары а а. Иманов көтерiлiс отрядтарын қаруландыру үшiн – қару-жарақ шығаруды ұйымдастырды
download -> Бехаалотха Когда будешь зажигать Числа 8,1 12,16
download -> Мы молімся за вас жыццё Змяні сваё жыццё Захавайце наша жыццё! Мы любім вас Змяні сваё сэрца Змяні сваё харчаванне
download -> Загальна характеристика роботи
«ГНПФ» жинақтаушы зейнетақы қоры» акционерлік қоғамы
Жарналардың белгіленген мөлшері бар зейнетақы тәсімі
2005 жылғы 31 желтоқсанмен аяқталатын жыл үшін қаржы есептілігі
(Тәуелсіз аудитордың есебімен)

«ГНПФ» ЖЗҚ» АҚ




Мазмұны:










Тәуелсіз аудитордың есебі





Таза зейнетақы активтеріндегі өзгерістер туралы есеп


1

Таза зейнетақы активтері туралы есеп


2

Ақша қозғалысы туралы есеп


3

Қаржылық есептілікке ескертпелер

4-31


Тәуелсіз аудиторлардың есебі
«ГНПФ» жинақтаушы зейнетақы қоры» АҚ басшылығына

Біз 2005 жылғы 31 желтоқсандағы жай-күй бойынша таза зейнетақы активтері туралы есептен, таза зейнетақы активтеріндегі өзгерістері туралы есептен және көрсетілген датаға аяқталатын жылғы ақша қозғалысы туралы есептен және есеп саясатының негізгі ережелерінің қысқаша мазмұнынан және басқа түсініктеме береуші ескертпелерден тұратын, «ГНПФ» жинақтаушы зейнетақы қоры» АҚ жарналарының белгіленген мөлшері бар тәсімінің (бұдан әрі – «Тәсім») бірге тіркеліп отырған қаржылық есептілігіне аудит жүргіздік. Осы қаржылық есептіліктің әзірленуіне арналған жауапкершілікті «ГНПФ» жинақтаушы зейнетақы қоры» АҚ (бұдан әрі – «Қор») басшылыға алады. Біздің жауапкершілігіміз өзіміз жүргізген аудиттің негізінде көзделген қаржылық есептемесі туралы пікірімізді білдіруде топтасады.

Біз аудитті Аудиттің халықаралық стандарттарына сай жүргіздік. Аталған стандарттар қолданыстағы этикалық нормаларды сақтауды, сондай-ақ аудитті қаржылық есептілікте ерекше бұрмалаушылықтар орын алмағанына көз жеткізерліктей сапада жүргізуді талап етеді. Аудит қаржылық есептілікте мазмұндалған есептік көрсеткіштер мен ашып көрсетулерді растайтын аудиторлық дәлелдемелерді алуға бағытталған рәсімдерді жүргізуден тұрады. Аудит сонымен қатар пайдаланылған бухгалтерлік қағидаттардың дұрыстығына және басшылық есептеп көрсеткен бағам көрсеткіштерінің негізділігіне баға беруге, сондай-ақ тұтастай алғандағы қаржылық есептілікке баға беруден тұрады. Біз аудит жүргізу барысында алынған дәлелдемелер аталған қаржылық есептілік туралы пікір қалыптастыру үшін жеткілікті негіздеме береді деп ойлаймыз.
Біздің ойымызша бірге тіркеліп отырған қаржылық есептілік 2005 жылғы 31 желтоқсандағы жай-күй бойынша Тәсімнің барлық қаржылық ережелерін, сондай-ақ таза зейнетақы активтеріндегі өзгерістерді және аталған датаға аяқталған жылдағы ақша қозғалысын Қаржылық есептіліктің халықаралық стандарттарына сәйкес шынайы мазмұндайды.
Бердалина Ж.К.

Сертификатталған аудитор

Басқарушы Серіктес
Митчелл Вилсон

Аудит жөніндегі серіктес


«КPMG Janat» ЖШС

жинақтаушы зейнетақы қорларына аудиторлық тексеруге құқық беретін 2005 жылғы 10 наурыздағы №Ю-8 лицензия


2006 жылғы 27 наурыз

«ГНПФ» ЖЗҚ» АҚ

Жарналардың белгіленген мөлшері бар зейнетақы тәсімі

2005 жылғы 31 желтоқсанда аяқталатын жыл үшін

таза зейнетақы активтеріндегі өзгерістер туралы есеп




Ескерту

2005

мың теңге

2004

мың теңге

ИНВЕСТИЦИЯЛЫҚ КІРІС










Сыйақы түріндегі кіріс

4

5,412,914

4,454,607

Сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздарды сатудан түскен таза кіріс (залал)

6

172,732

(1,348,496

Дивидендтер түріндегі кіріс

7

95,858

229,989

Шетел валюталарын қайта бағалаудан таза кіріс

8

(841,659)

(1,125,763)

Басқа кірістер/(залал)




(20,442)

8,333













Жиынтығы инвестициялық кірістер




4,819,403

2,218,670













ШЫҒЫСТАР










Зейнетақы активтерін әкімшілдендіру және басқару үшін комиссиялық сыйақы

9

(1,449,297)

(573,524)









3,370,106

1,645,146



САТУҒА АРНАЛҒАН ҚОЛДА БАР БАҒАЛЫ ҚАҒАЗДАРДЫҢ ӘДІЛ ҚҰНЫН ӨЗГЕРТУДЕН ТҮСКЕН ТАЗА КІРІС

5

359,123

170,912


ТАЗА АКТИВТЕРДЕГІ БАСҚА ӨЗГЕРІСТЕР










Салымшылардың жарналары




23,090,141

19,501,336

Басқа қорлардан келіп түскен зейнетақы жарналары



466,930

870,607

Міндетті зейнетақы жарналарын мезгілімен аудармағаны үшін өсімпұл




249,481

261,881

Жинақталған зейнетақы қаражатын төлеу

10

(2,048,638)

(1,386,482)

Төлем көзінен алынатын салық




(106,275)

(73,715)

Жинақталған зейнетақы қаражатын басқа қорға аудару

11

(4,882,662)

(5,591,894)

Жинақталған зейнетақы қаражатын сақтандыру ұйымдарына аудару




-

(1,225)

Таза зейнетақы активтеріндегі өзгерістер




20,498,206

15,396,566

Жыл басындағы таза зейнетақы қаражаты




105,717,420

90,320,854

Жыл соңындағы таза зейнетақы қаражаты




126,215,626

105,717,420













1 бастап 31 бетке дейін баяндалған қаржылық есеп беру 2006 жылғы 27 наурызда бекітілген
Ж.Б.Құрманов Р.А.Еспенбетова

Бас директор Бас бухгалтер

Таза зейнетақы активтеріндегі өзгерістерді аталған қаржылық есептіліктің ажырамас бөлігі болып табылатын қаржылық есептілікке ескертпелермен бірге оқыған жөн.
«ГНПФ» ЖЗҚ» АҚ

Жарналардың белгіленген мөлшері бар зейнетақы тәсімі

2005 жылғы 31 желтоқсанда аяқталатын жыл үшін

таза зейнетақы активтеріндегі өзгерістер туралы есеп






Ескерту

2005

мың теңге

2004

мың теңге

АКТИВТЕР










Ақша

12

1,167,961

290,318

Дебиторлық берешек




138,766

92,000

Банктердегі мерзімді салымдар

13

21,754,348

7,378,840

Сатуға арналған қолда бар бағалы қағаздар










Қазақстан Республикасының мемлекеттік бағалы қағаздары

14

25,593,742

69,323,139

Шет мемлекеттердің бағалы қағаздары




2,780,925

-

Халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздары

14

2,708,814

5,998,523



Шетелдік эмитенттердің мемлекеттік емес борышты және үлестік бағалы қағаздары

14

10,572,092

8,441,182



Қазақстандық эмитенттердің мемлекеттік емес бағалы қағаздары

14

33,393,982

13,966,289



Ипотекалық облигациялар

14

754,505

406,960







-

22,780,925

Кері РЕПО келісім-шарттары бойынша дебиторлық берешек

15

7,571,471

85,911,261













Активтер жиынтығы




126,436,606

105,911,261













МІНДЕТТЕМЕЛЕР










Зейнетақы активтерін әкімшілдендіру және басқару үшін есепке алынған комиссиялық сыйақылар

16


188,085


190,598


Басқа міндеттемелер




32,895

3,243













Міндеттемелер жиынтығы




220,980

193,841













ТАЗА ЗЕЙНЕТАҚЫ АКТИВТЕРІНІҢ ЖИЫНТЫҒЫ




126,215,626

105,717,420

Таза зейнетақы активтеріндегі өзгерістерді аталған қаржылық есептіліктің ажырамас бөлігі болып табылатын қаржылық есептілікке ескертпелермен бірге оқыған жөн.



«ГНПФ» ЖЗҚ» АҚ

Жарналардың белгіленген мөлшері бар зейнетақы тәсімі

2006 жылғы 31 желтоқсанда аяқталатын жыл үшін ақша қозғалысы туралы есеп






Ескерту

2005

KZT’000

2004

KZT’000

ОПЕРАЦИЯЛЫҚ ҚЫЗМЕТТЕГІ АҚШАНЫҢ ҚОЗҒАЛЫСЫ










Зейнетақы активтерінің таза қозғалысы




20,498,206

15,396,566

Ақшасыз баптар бойынша түзетулер










Операциялық активтердегі (өсу)/кему










Дебиторлық берешек




(46,766)

(92,000)

Операциялық міндеттемелердің (өсуі)/кемуі










Зейнетақы активтерін әкімшілдендіру және басқару үшін есепке алынған комиссиялық сыйақы



(2,513)



98,594

Басқалай міндеттемелер




29,652

1,840













Операциялық қызметтегі ақшаның қозғалысы




20,478,579

15,405,000













ИНВЕСТИЦИЯЛЫҚ ҚЫЗМЕТТЕГІ АҚШАНЫҢ ҚОЗҒАЛЫСЫ










Мерзімдік банк салымдарының көбеюі




(14,375,508)

(3,725,328

Сатылатын, қолда бар бағалы қағаздардың (көбеюі)/кемуі










Қазақстан Республикасының мемлекеттік бағалы қағаздары




43,729,397

(1,589,322

Басқа мемлекеттердің бағалы қағаздары




(22,780,925)

-

Халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздары




3,289,709

(144,460)

Шетелдік эмитенттердің борыштық және үлестік бағалы қағаздары




(2,130,910)

1,315,940

Қазақстандық эмитенттердің боорыштық және үлестік бағалы қағаздары




(19,427,693)

(11,289,288)

Ипотекалық облигациялар




(347,545)

10,143

Кері РЕПО мәмілелері бойынша дебиторлық берешектің (өсуі)/кемуі




(7,486,461)

48,583













Инвестициялық қызметтегі ақшаны пайдалану




(19,529,936)

(15,373,732













Ақшаның таза (кемуі)/көбеюі




948,634

31,268













1 қаңтардағы ақша




219,318

188,050













31 желтоқсандағы ақша (ескертпе 12)




1,167,961

219,318


«ГНПФ» ЖЗҚ» АҚ

Жарналардың белгіленген мөлшері бар зейнетақы тәсімі

2006 жылғы 31 желтоқсанда аяқталатын жыл үшін қаржылық есептіліктің ажырамас бөлігі болып табылатын қаржылық есептілікке ескертпе
1. Бизнесті ұйымдастыру
а) Негізгі қызмет
«ГНПФ» жинақтаушы зейнетақы қоры» АҚ (бұдан әрі – Қор) басқаратын жарналардың белгіленген мөлшері бар зейнетақы тәсімі (бұдан әрі – Тәсім) Қазақстан Республикасының зейнетақы заңнамасымен реттеледі. Тәсім зейнетақы жарналары шоғырланатын және зейнетақы төлемдері төленетін жарналардың белгіленген мөлшері бар зейнетақы тәсімін құрайды. Қор зейнетақы активтері үшін жауап береді. Оның басқаруындағы тәсімдер бұдан төменірек мазмұндалған. Зейнетақы жарналары мемлекеттік бағалы қағаздардан, халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздарынан, корпоративтік бағалы қағаздардан, банктердің депозиттерінен және басқаларынан тұратын түрлі активтерге инвестицияланады.

Міндетті зейнетақы жарналарын жұмыс беруші өзінің зейнетақы қоры ретінде Тәсімді таңдаған, қызметкердің пайдасына заңнамада белгіленген лимит шегінде қызметкердің еңбекақысынан 10 пайыз мөлшерінде аударады.

Басқа мемлекетке көшуіне немесе қайтыс болуына байланысты қызмет көрсету тоқтатылған жағдайда, салымшы (қайтыс болған кезде – мұрагер) жинақталған зейнетақы қаражатының барлық сомасын бір жолы алуға құқылы. Салымшы зейнетақы заңнамасына сәйкес зейнеткерлік жасқа келген сәтте ол өз қалауы бойынша жинақталған зейнетақы қаражатын зейнетақы аннуитеті келісім-шартының негізінде сақтандыру ұйымына аудара алады немесе зейнетақы қаражатын жинақтаушы зейнетақы қорынан ала алады. Жинақталған зейнетақы қорларынан төленетін жинақталған зейнетақы қаражатының төлемі зейнетақы заңнамасына сәйкес Қормен жыл сайын келісілетін кестеге сәйкес жүзеге асырылады.

Әрбір салымшының жеке зейнетақы шоты бар, ол шотқа салымшының келіп түсетін зейнетақы жарналарының сомасы және зейнетақы активтерін басқарудан бөлінетін инвестициялық кіріс есепке алынады, ал комиссиялық сыйақы шегеріліп отырады. Есепке алынатын инвестициялық кірістің және ұсталынып қалатын комиссиялық сыйақылардың сомалары жинақталған зейнетақы қаражатының мөлшеріне және оның сақталуы мерзіміне қарай анықталады. Салымшы өзінің жеке зейнетақы шотында жинақталған зейнетақы қаражатының барлық сомасын алуға құқылы.


2005 жылғы 31 желтоқсандағы жай-күй бойынша Тәсімде 3,242,865 жеке зейнетақы шоты бар, оның 699,067 шоты тіркелген жеке әлеуметтік кодтары жоқ салымшыларға тиесілі. 2004 жылғы 31 желтоқсандағы жай-күй бойынша тиісінше көрсеткіштер 3,138,530 және 707,405 шотты құрайды. Қате шоттарда шоғырланған жинақталған зейнетақы қаражатының сомасы 2005 жылғы 31 желтоқсанға жобамен 3,5 миллиард теңгені құрайды. Қате шоттардың басым бөлігі зейнетақы реформасының бастапқы кезеңінде 1998 жылы ашылған. Зейнетақы заңнамасына сәйкес барлық салымшылар әлеуметтік жеке код алулары және таңдап алынған жинақтаушы зейнетақы қорымен зейнетақы келісім-шартын жасасуы тиіс. Даму кезеңіндегі зейнетақы жүйесіне тән жетімсіздіктер салдарынан әлеуметтік жеке код тағайындалмаған салымшылардың зейнетақы жарналары «жанама» түрде Тәсімге аударылып отырды.


«ГНПФ» ЖЗҚ» АҚ

Жарналардың белгіленген мөлшері бар зейнетақы тәсімі

2005 жылғы 31 желтоқсанда аяқталатын жыл үшін қаржылық есептіліктің ажырамас бөлігі болып табылатын қаржылық есептілікке ескертпе

  1   2   3   4   5


©netref.ru 2017
әкімшілігінің қараңыз

    Басты бет